Aktuality v oblasti daně z příjmů

- Termín: 16.1.2020
- Místo konání: Univerzita Tomáše Bati, Studentské nám. 1534, 686 01 Uherské Hradiště
- Harmonogram: od 9 do 14hodin
- Lektor: Ing. Otakar Machala QUD
- Variabilní symbol: 912
Seminář bude zaměřen na aktuální otázky, nejčastější chyby a výkladové problémy v účetnictví a dani z příjmů fyzických a právnických osob.
Upozornit lze např. na komplikovaný postup při stanovení základu daně z příjmů u zaměstnanců s mezinárodním prvkem, aktuální pohled na tzv. souběh funkcí a zdaňování příjmů z tzv. sdílené ekonomiky.
U právnických osob potom na novelu zákona (tzv. Směrnice ATAD), která může v některých oblastech zasáhnout i menší a střední subjekty, a přinést nutnost nově analyzovat další možné neúčetní vlivy na základ daně z příjmů.
V oblasti daňových a nedaňových výdajů se zaměříme na sporné záležitosti a na výdaje, u kterých se nejčastěji chybuje, včetně oblasti pohledávek a na správné posouzení odměn a benefitů poskytovaných zaměstnavateli zaměstnancům a následně i na jejich daňový dopad na obou stranách.
Posluchači budou rovněž upozorněni na připravované budoucí změny v daňové oblasti.
OBSAH
Vybrané otázky účetnictví
- virtuální měny v účetnictví
- zveřejňování účetní závěrky v Obchodním rejstříku
- emisní povolenky – změna výkladu vykazování
Příjmy osvobozené od daně
- prodej pozemku s budovou – možné výhody a rizika
- obchodní podíly a související příjmy
Aktuality v dani z příjmů ze závislé činnosti
- příjmy zdaňované srážkovou daní a možnosti daňové optimalizace
- základ daně u zaměstnanců podléhajících pojištění v zahraničí
- bezúplatný výkon funkce – daňové řešení
- ukončení zaměstnání – konkurenční doložka a nadlimitní odstupné
- souběh funkcí – možnosti řešení a daňové dopady
- daň a odvody u konkurenční doložky a odstupného nad limit zákoníku práce
Příjmy ze samostatné činnosti
- paušální výdaje v letech 2019 – 2020
- příjmy ze sdílené ekonomiky – kdy jde o podnikání?
Nezdanitelné části základu daně a slevy na dani z příjmů
Zdanění právnických osob
- případy osvobození u daně z příjmů podnikajících právnických osob a jejich řešení
- výplaty z účtů vlastního kapitálu – režim zdanění
Mezinárodní zdanění
- nové povinnosti u příjmů plynoucích do zahraničí – aplikace § 38da
- rizika při přijetí služby od daňového nerezidenta
Komplikace při stanovení základu daně podle § 23 ZDP - příklady
Novela zákona 2019 – praktické dopady směrnice ATAD v daních z příjmů
- další případy nedaňových úroků
- exit tax – možný dopad i na menší tuzemské subjekty
- ovládané zahraniční společnosti – příklady aplikace
- hybridní nesoulady – zákaz dvojího nezdanění
Vybrané daňové a nedaňové výdaje
- mzda a benefity – různé daňové dopady téhož typu plnění zaměstnancům
- daňový pohled na dopravní pokuty řidičů
- ostatní daně v daních z příjmů – různé výklady vlivu DPH a daně z nabytí nemovitých věcí na základ daně z příjmů
- rizika při uplatňování výdajů u majetku nabytého bezúplatně
- (ne)daňový odpis pojištěné pohledávky
- kurzové rozdíly a opravné položky
Odpisování hmotného a nehmotného majetku
- právo stavby v zákoně o daních z příjmů
- odpisování technického zhodnocení ekonomickým uživatelem – varianty dopadů ukončení podnájemní smlouvy
- nehmotné změny na hmotném majetku – daňové řešení
- zvláštnosti odpisování software užívaného na základě licenční smlouvy
Odčitatelná položka na výzkum a vývoj po novele 2019
Správa daní v ZDP
- termíny prekluze
- vliv kombinace doměrku a daňové ztráty na výši penále
Připravované změny v dalším období
Diskuse
Cena:
Zálohová platba : 1.800 Kč , pro předem přihlášené materiály a občerstvení v ceně (1.488 Kč bez DPH)
Variabilní symbol : 912 , číslo účtu 155473240/0300, ČSOB a.s.